非常時(shí)期之論地板企業(yè)資金流管理法則

　　資金流是地板企業(yè)的生存之源，發(fā)展之本。如何才能管理好資金流呢?這是每個(gè)地板企業(yè)家都極為關(guān)注的問題，尤其在當(dāng)下地板行業(yè)整體下滑的大背景下，如何管好自己手中的錢袋，是頭等大事。

　　平衡是資金流管理的基本準(zhǔn)繩。企業(yè)在資金流的管理中必須抓住三個(gè)平衡法則：經(jīng)營資金流管理的日常動(dòng)態(tài)平衡、融資資金流的結(jié)構(gòu)平衡、投資資金流的時(shí)空平衡。而這三個(gè)平衡本質(zhì)上是企業(yè)資金流的綜合平衡。

　　經(jīng)營資金流管理的日常動(dòng)態(tài)平衡法則在日常經(jīng)營中，地板企業(yè)的資金流表現(xiàn)為各種流入和流出，資金流管理者要合理安排，盡量使資金流的流入和流出在時(shí)間、空間、數(shù)量上做到平衡。地板企業(yè)的資金流循環(huán)和周轉(zhuǎn)具有并存性和繼起性，而并存性和繼起性之間是一種辯證統(tǒng)一的關(guān)系。

　　一方面，資金流每一種狀態(tài)的相互轉(zhuǎn)化是以資金流的各種狀態(tài)并存為前提的，沒有資金流各種狀態(tài)的同時(shí)并存就談不上資金流的轉(zhuǎn)化與繼起。另一方面，資金流各種狀態(tài)的并存是資金流轉(zhuǎn)化繼起的結(jié)果，轉(zhuǎn)化與繼起一旦停滯，資金流并存的狀態(tài)就會(huì)遭到破壞。按照這一法則，地板企業(yè)可以從以下幾方面加強(qiáng)管理：

　　一是按照價(jià)值創(chuàng)造的前提合理再造流程。地板企業(yè)業(yè)務(wù)流程的長短以及營運(yùn)循環(huán)的快慢間接影響地板企業(yè)資金流的流轉(zhuǎn)；管理流程的改進(jìn)是加快營運(yùn)流程和加快資金流流轉(zhuǎn)的關(guān)鍵。

　　二是充分運(yùn)用預(yù)算管理手段，事先統(tǒng)籌安排好資金流流轉(zhuǎn)。地板企業(yè)資金流預(yù)算中要包括全面預(yù)算和重點(diǎn)預(yù)算，長期預(yù)算和短期預(yù)算相結(jié)合，要充分運(yùn)用動(dòng)態(tài)滾動(dòng)預(yù)算、彈性預(yù)算，只有這樣資金流管理者才能做到運(yùn)籌帷幄。

　　三是保持充分的融資靈活性，保有適當(dāng)?shù)馁Y金流寬裕量。在經(jīng)濟(jì)衰退期，資金對(duì)地板企業(yè)更為重要，地板企業(yè)應(yīng)捂緊錢袋子。

　　對(duì)于已經(jīng)發(fā)生了資金流緊張的企業(yè)，需存貨變現(xiàn)，盡量收回資金；資金比利潤更重要。

　　美國財(cái)務(wù)學(xué)教授羅伯特·C.希金斯(Robert C. Higgins)認(rèn)為企業(yè)的可持續(xù)增長應(yīng)該建立在不需要耗盡財(cái)務(wù)資源的基礎(chǔ)上，也就是說絕大多數(shù)企業(yè)都有一個(gè)最佳的資金流結(jié)構(gòu)，不可以依賴負(fù)債取得發(fā)展所需要的資金流。因?yàn)榈匕迤髽I(yè)一旦超過自身償付能力，通過過度負(fù)債性融資實(shí)現(xiàn)資金流的增長，來維持投資性資金流的增長，如果公司經(jīng)營性資金流的增長不足以補(bǔ)償負(fù)債融資性資金流的流出需求，或者新創(chuàng)造的投資項(xiàng)目的經(jīng)營性資金流達(dá)不到預(yù)期效果，就將引發(fā)危機(jī)。