出售標的公司股權的目的？永安林業回復深交所關注函

12月25日，永安林業(000663.SZ)發布關于對深圳證券交易所關注函回復的公告。

公告顯示，據披露，森林經營是公司主營業務之一，而森林資源資產是標的公司的主要資產。深交所要求公司結合公司戰略、主營業務發展情況和變化趨勢，說明出售標的公司股權事項是否符合公司發展戰略，以及在2019年底啟動上述股權出售交易的原因和目的。

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永安林業回復：隨著國家生態文明建設的推進，公司將以政策為導向，立足福建省作為全國首個生態文明試驗區的優勢，積極參與國家戰略儲備林基地建設，培育珍稀和大徑級森林資源，提升森林生態功能和社會功能。森威公司現有森林資源面積17.87萬畝，占公司森林資源總面積176.3萬畝的10.14%，森威公司股權轉讓后，公司仍擁有森林資源面積158.43萬畝，不影響公司因地制宜的林業發展戰略。

近年來，公司受國家宏觀林業政策、金融政策以及國際貿易摩擦等因素綜合影響經營困難，雖然采取了一系列應對措施，但是經營形勢依然嚴峻，短期內林地經營效益還無法得到體現。同時2019年公司歸還長期借款1.21億元、承兌融資租賃款2250萬元，全年支付利息約7000萬元，目前公司流動資金嚴重不足。為增加公司的流動資金，公司于2019年底啟動了上述股權出售交易，若交易股權完成后，可補充公司流動資金約1.3億元。

請你公司說明該交易的后續安排，上述股權出售的預計完成時間及相關損益的確認時點，以及假設本交易在2019年12月31日前完成且以標的資產評估值作為交易價格，本交易對公司損益的具體影響數及相應的會計處理。

永安林業答復：該交易事項在公司董事會審議通過后于2019年12月20日在《福建日報》上刊登了競標公告，定于2020年1月10日上午十時在公司舉行競標會。如有競標人中標，則預計在2020年1月15日前完成本交易事項合同的簽訂工作。本交易事項在2019年12月31日前無法完成。

據披露，目前標的公司尚有16,134畝林地未辦理林權證，該部分資產的評估價共計1,345.47萬元，按本次股權轉讓95%計算共計12,781,965元，對于該部分款項，待相關林權證辦理后的五日內，再由受讓方按具體辦妥的林權證對應本次轉讓評估報告中的評估結果按95%支付給公司。

深交所要求公司說明在交易對手方尚未明確的情況下，公司作出前述支付安排的主要考慮，本次交易是否已存在潛在交易對手方且公司已與其進行過商談，如是，要求說明該等對手方是否與公司存在關聯關系。

永安林業回復：目前標的公司尚有16,134畝林地未辦理林權證，林權證的辦理需要一個過程，公司根據林權證辦理進度情況要求受讓方支付相應款項公平合理。本次交易的相關公告披露前已有意向方與公司進行過商談，意向方與公司不存在關聯關系。

評估報告之“評估范圍”部分披露未辦理林權證的林地面積共計15,432畝，合計蓄積量103,212m3，在評估報告“權屬瑕疵或資料不全事項”部分披露未辦理林權證的林地面積共計16,134畝，合計蓄積量103,837m3。要求公司核實前述披露內容是否存在矛盾，如是，要求對相關內容予以更正披露;如否，說明理由。

永安林業答復：前述披露內容不存在矛盾。評估報告之“評估范圍”為連城縣森威林業有限責任公司經企業申報的在評估基準日未經審計的全部資產和負債，具體包括：流動資產、固定資產、生產性生物資產、長期待攤費用、流動負債等。

評估范圍內的實物資產主要為存貨、設備類資產、生產性生物資產等。其中實物資產中未辦理林權證的林地面積包括存貨中的森林資源資產15,432畝，合計蓄積量103,212m3;“生產性生物資產”中毛竹森林資源資產面積為702畝，蓄積量625m3，合計未辦理林權證的林地面積16,134畝，蓄積量為103,837m3。

(文章來源：同花順官網，侵刪)